plan de cuentas

El módulo de Plan de Cuentas permite administrar el catálogo contable utilizado por cada empresa dentro de Horfal-EOS.

Este catálogo constituye la base de toda la operación contable, ya que define las cuentas que serán utilizadas para registrar pólizas, movimientos financieros, procesos fiscales y generación de reportes.

Cada cuenta se encuentra clasificada y estructurada de acuerdo con criterios contables previamente definidos, permitiendo mantener una organización consistente de la información financiera.

Figura 1. Plan de cuentas

(Insertar imagen aquí)

Información disponible

Código

Clave única que identifica la cuenta contable dentro del catálogo.

La estructura del código permite organizar jerárquicamente las cuentas y facilitar su localización.

Nombre

Descripción o nombre de la cuenta contable.

Por ejemplo:

• Caja y efectivo
• Bancos nacionales
• Clientes nacionales
• Inversiones temporales

Grupo contable

Clasificación principal de la cuenta dentro de la estructura financiera.

Algunos ejemplos son:

• Activo
• Pasivo
• Capital
• Ingresos
• Costos
• Gastos

Naturaleza

Define el comportamiento contable de la cuenta.

Generalmente puede ser:

• Deudora
• Acreedora

Esta clasificación es utilizada durante los registros contables y la generación de reportes.

Saldo

Indica la naturaleza del saldo habitual asociado a la cuenta.

Reportar en

Determina en qué reporte financiero participará la cuenta.

Por ejemplo:

• Balance General
• Estado de Resultados

Grupo financiero

Agrupación utilizada para clasificar cuentas con características similares dentro de la estructura financiera.

Agrupador SAT

Clave oficial utilizada para relacionar la cuenta contable con la estructura establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Esta información facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales y reportes regulatorios.

Movimiento

Indica si la cuenta permite registrar movimientos contables.

Las cuentas marcadas como movibles pueden utilizarse directamente en pólizas y registros contables.

Informable

Indica si la cuenta participa en reportes y procesos de información financiera.

Estado

Muestra la situación actual de la cuenta.

Los estados disponibles normalmente son:

• Activa
• Inactiva

Acciones

Permite realizar operaciones sobre la cuenta seleccionada, como:

• Consultar información.
• Modificar configuración.
• Administrar su estructura.

Funciones principales

El módulo permite:

• Consultar cuentas existentes.
• Crear nuevas cuentas.
• Editar cuentas contables.
• Importar catálogos de cuentas.
• Exportar información.
• Instalar planes contables.
• Mantener organizada la estructura financiera de la empresa.

Beneficio práctico

El Plan de Cuentas permite:

• Organizar correctamente la información contable.
• Estandarizar registros financieros.
• Facilitar la generación de pólizas.
• Cumplir requerimientos fiscales.
• Generar reportes financieros consistentes.
• Mantener una estructura contable ordenada y escalable.

¿Quién debe utilizar esta sección?

Esta sección está orientada principalmente a:

• Contadores.
• Administradores contables.
• Responsables financieros.
• Usuarios encargados de la configuración contable.

Los usuarios operativos normalmente no requieren modificar el Plan de Cuentas durante sus actividades diarias.

Consideraciones

• El Plan de Cuentas constituye uno de los elementos más importantes de la configuración financiera del sistema.
• Las modificaciones deben realizarse con criterio contable y fiscal adecuado.
• Los cambios pueden impactar pólizas, reportes financieros y procesos de contabilización.
• Se recomienda restringir el acceso a esta sección únicamente a usuarios autorizados.
• Una estructura contable correctamente configurada facilita significativamente la operación financiera y fiscal de la empresa.