Plan de cuentas
El módulo de Plan de Cuentascuentas permite administrarconstituye el catálogo contablecentral utilizadode porcuentas cadacontables de la empresa y representa la base sobre la cual se registrarán posteriormente las pólizas, movimientos contables y estados financieros dentro de Horfal-EOS.
EsteCada cuenta define el destino financiero de las operaciones de la organización, permitiendo clasificar correctamente activos, pasivos, ingresos, costos y gastos.
El sistema organiza las cuentas utilizando una estructura jerárquica que facilita el crecimiento ordenado del catálogo constituyecontable lay basemantiene deconsistencia en toda la operación contable,financiera.
Catálogo definede cuentas
La pantalla principal muestra todas las cuentas quecontables serán utilizadasregistradas para registrarla pólizas,empresa movimientosactiva.
Para procesoscada fiscalescuenta se presenta información fundamental para su identificación y generaciónclasificación financiera:
Código contable
Cada cuenta seposee encuentraun clasificadacódigo único que permite identificar su posición dentro del plan contable.
La numeración sigue una estructura jerárquica y estructuradaorganizada deque acuerdo con criterios contables previamente definidos, permitiendo mantener una organización consistente defacilita la informaciónagrupación financiera.
Figura 1. Planautomática de cuentas
(Insertarsimilares imageny aquí)
Información disponible
Código
Clave única que identificamejora la cuenta contablenavegación dentro del catálogo.
LaPor estructura del código permite organizar jerárquicamenteejemplo, las cuentas relacionadas con efectivo y bancos suelen compartir rangos similares, mientras que las cuentas de proveedores, ingresos o gastos se agrupan en segmentos diferentes del catálogo.
Punto clave
El código contable no solamente identifica una cuenta, sino que también refleja su ubicación dentro del árbol financiero de la organización.
Una estructura adecuada permite:
Nombre de la cuenta
Corresponde a la descripción operativa y financiera de la cuenta.
El nombre debe ser suficientemente claro para identificar la finalidad de la cuenta y facilitar su localización.
Nombre
por Descripción o nombreparte de lausuarios cuentacontables contable.y administrativos.
PorEjemplos ejemplo:comunes pueden incluir:
- Caja y
efectivoefectivo. - Bancos
nacionalesnacionales. - Clientes
nacionalesnacionales. InversionesProveedorestemporalesnacionales.
Punto clave
Una nomenclatura clara reduce errores de captura y facilita la interpretación de reportes financieros y pólizas contables.
Grupo contable
Indica la clasificación principal a la que pertenece la cuenta dentro de la contabilidad.
Las categorías disponibles corresponden a las grandes familias financieras:
Punto clave
ClasificaciónEl principalgrupo contable define la naturaleza financiera general de la cuenta y determina el comportamiento esperado dentro de los estados financieros.
Naturaleza
La naturaleza identifica el significado económico de la cuenta y complementa la clasificación del grupo contable.
Permite determinar si la cuenta representa recursos, obligaciones, ingresos o erogaciones para la empresa.
Punto clave
La naturaleza será utilizada posteriormente por el sistema para automatizar validaciones, reglas contables y generación de reportes financieros.
Saldo natural
El saldo natural indica el comportamiento esperado de la cuenta dentro de la estructura financiera.
Algunos ejemplos son:
Naturaleza
Define el comportamiento contable de la cuenta.
Generalmente puede ser:
Esta clasificación es utilizada durante los registros contables y la generación de reportes.
Saldo
Indica la naturaleza del saldo habitual asociado a la cuenta.
Reportar en
Determina en qué reporte financiero participará la cuenta.
Por ejemplo:
Grupo financiero
Agrupación utilizada para clasificar cuentas con características similares dentro de la estructura financiera.
Agrupador SAT
Clave oficial utilizada para relacionar la cuenta contable con la estructura establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Esta información facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales y reportes regulatorios.
Movimiento
Indica si la cuenta permite registrar movimientos contables.
Las cuentas marcadas como movibles pueden utilizarsemanejar directamenteprincipalmente endos comportamientos:
Punto clave
El saldo natural permite que el sistema pueda detectar comportamientos inusuales y validar automáticamente la consistencia de los movimientos contables.
Generalmente:
Esta configuración será fundamental para la futura generación automática de pólizas y registrosvalidaciones contables.
Reportar en
Define el estado financiero principal donde deberá presentarse la cuenta.
Las opciones disponibles incluyen:
InformablePunto clave
IndicaEsta siconfiguración permitirá que el sistema construya automáticamente los estados financieros correspondientes sin requerir configuraciones adicionales por cada reporte.
Grupo financiero
El grupo financiero determina la sección específica del estado financiero donde aparecerá la cuenta.
Algunos ejemplos comunes son:
Punto clave
Este nivel de clasificación es el responsable de definir la ubicación exacta de la cuenta participadentro ende los reportes financieros y balances.
Gracias a esta organización, los estados financieros pueden presentarse de manera ordenada y alineada con las mejores prácticas contables.
Exportación de información
El módulo permite exportar el catálogo contable a distintos formatos para su consulta externa o integración con otros procesos administrativos.
Las opciones disponibles incluyen:
Estas funciones facilitan auditorías, revisiones internas y procesos de informacióndocumentación financiera.
Estado
Muestra la situación actual
Importación de lacuentas
El sistema permite importar cuentas contables mediante procesos masivos de carga.
LosEsta estadosfuncionalidad disponiblesresulta normalmenteespecialmente son:útil durante:
ActivaImplementaciones iniciales.InactivaMigraciones desde otros sistemas.
Acciones
Instalación de plan contable
PermiteHorfal-EOS realizar operaciones sobrecontempla la cuentaposibilidad seleccionada,de como:instalar planes contables base o preconfigurados para facilitar el arranque operativo de nuevas empresas.
Esto
FuncionesCreación principalesde nuevas cuentas
ElMediante módulola permite:
Durante su creación se definirán los elementos fundamentales de clasificación financiera, permitiendo mantener la consistencia y orden del plan de cuentas.
BeneficioImportancia prácticodentro del sistema
El Planplan de Cuentascuentas permite:
¿Quién debe utilizar esta sección?
Esta sección está orientada principalmente a:
Los usuarios operativos normalmente no requieren modificar el Plan de Cuentas durante sus actividades diarias.
Consideraciones
De este catálogo dependerán posteriormente:
Una correcta definición del plan de cuentas constituye la base para obtener información financiera confiable, consistente y útil para la toma de decisiones dentro de la configuración financiera del sistema.