Pólizas
ElLas módulo de Pólizaspólizas contables constituyerepresentan el registrodocumento formalfundamental demediante todasel lascual operacionesse económicasregistran queformalmente impactanlos lamovimientos situación financieraeconómicos de la empresa.empresa dentro del sistema.
Cada póliza representaconcentra unel asientoconjunto contable compuesto porde cargos y abonos que afectan una o variaslas cuentas delcontables plany contable, manteniendo siempre el equilibrio exigido porconstituye la partidaevidencia doble.
En términos prácticos, las pólizas son el mecanismo mediante el cualde las operaciones delrealizadas negociodurante seun conviertenperiodo endeterminado.
El financiera,módulo reportespermite fiscalesconsultar, filtrar y estados contables.
Consulta de pólizas
La pantalla principal permite consultaradministrar las pólizas registradas dentropor della períodoorganización, seleccionado.
Lalos información puede filtrarse utilizando un rangoprocesos de fechasrevisión, paraconciliación, facilitar:
El sistema muestra además el número totalgeneración de pólizasestados encontradas para el período consultado.financieros.
Rango de fechasfechas.
Permite delimitar el períodoperiodo de consulta de las pólizas visibles dentro del sistema.
La búsqueda puede realizarse utilizando una fecha inicial y una fecha final, mostrando únicamente los movimientos comprendidos dentro del intervalo seleccionado.
Importancia operativa.
La delimitación por fechas facilita el cierre mensual, las conciliaciones periódicas y la revisión histórica de movimientos específicos.
Actualizar.
Ejecuta nuevamente la consulta utilizando los filtros actualmente seleccionados y refresca la información visible en pantalla.
Importancia operativa.
Garantiza que la información mostrada corresponda al estado más reciente de las pólizas registradas en el sistema.
Limpiar filtros.
Elimina todos los criterios de búsqueda aplicados y restablece la consulta a su estado inicial.
Importancia operativa.
Permite regresar rápidamente a una vista general sin necesidad de eliminar manualmente cada filtro configurado.
Agregar póliza.
Permite registrar una nueva póliza contable dentro del ejercicio operativo de la empresa.
Durante su creación se capturan los datos generales del movimiento y posteriormente se agregan las partidas contables correspondientes.
Importancia operativa.
Toda afectación financiera formal debe quedar respaldada mediante una póliza, garantizando trazabilidad, control interno y cumplimiento contable.
Folio.
Corresponde al identificador único asignado a cada póliza dentro de la organización.
El folio permite localizar rápidamente un movimiento específico y constituye una referencia habitual durante revisiones, auditorías y conciliaciones.
Importancia operativa.
La existencia de un folio único evita duplicidades y facilita la trazabilidad documental de las operaciones registradas.
Fecha.
Representa la fecha contable a la que pertenece el movimiento registrado.
Esta fecha determina el periodo fiscal y contable al que será consultado.imputada la operación.
Es
Importancia habitual utilizar este filtro para revisar:
La correcta segmentaciónasignación temporalde facilitala elfecha análisises financierofundamental para la elaboración precisa de estados financieros y reducecierres significativamente los tiempos de revisión.contables.
EstadoPeriodo.
Indica el ejercicio o periodo contable al que pertenece la situaciónpóliza registrada.
Generalmente se encuentra asociado al mes y año de operación.
Importancia operativa.
La clasificación por periodos facilita cierres mensuales, ajustes de ejercicio y generación de reportes históricos.
Tipo.
Identifica la naturaleza operativa de la póliza dentro dedel suproceso ciclo de vida.contable.
Dependiendo de la configuración de la empresa, pueden existir pólizas de ingreso, egreso, diario, ajuste, cierre o reclasificación, entre otras.
Importancia operativa.
La clasificación por tipo simplifica la organización documental y mejora la velocidad de búsqueda y análisis financiero.
Estado.
Indica la situación actual de la póliza dentro del flujo operativo del sistema.
Dependiendo del proceso implementado, una póliza puede encontrarse en estadospreparación, como:validación, contabilización o cierre definitivo.
Importancia operativaoperativa.
El control de estados permiteevita separarmodificaciones claramenteindebidas y fortalece la capturaintegridad operativadel deproceso la validación y reconocimiento contable definitivo.contable.
Fecha de creacióncreación.
Corresponde al momento exacto en que la póliza fue registrada dentro del sistema.
Esta fecha formapertenece parteal deámbito la trazabilidad administrativaadministrativo y no necesariamente coincide con la fecha contable del movimiento.
Importancia operativaoperativa.
La separación entre fecha contable y fecha de creación es fundamental para auditoría, reconstrucción histórica y análisis forense de operaciones.
ConceptoConcepto.
Describe el motivo económico que originó la póliza.
Debe permitir identificar rápidamente la naturaleza del movimiento registrado.registrado y proporcionar contexto suficiente para futuras revisiones.
Ejemplos habituales:
Importancia operativaoperativa.
Un concepto claro y descriptivo reduce considerablemente los tiempos de revisión y facilita las labores de auditoríaconciliación y conciliación.auditoría.
CargosCargos.
Representan ellos importemovimientos totaldeudores registradoregistrados en el lado deudordentro de la póliza.
Los cargos reflejanincrementan incrementosdeterminadas cuentas o disminuyen otras, dependiendo de activos o gastos, así como disminuciones de pasivos o capital según lasu naturaleza de la cuenta involucrada.contable.
Importancia operativaoperativa.
LosEl adecuado registro de cargos constituyengarantiza unala decorrecta las dos partes fundamentalesaplicación del principio de partida doble y nuncala puedenintegridad existirdel deasiento forma aislada.contable.
AbonosAbonos.
Representan ellos importemovimientos totalacreedores registradoregistrados en el lado acreedordentro de la póliza.
Los abonos reflejanincrementan incrementosdeterminadas de pasivos, capitalcuentas o ingresos,disminuyen asíotras, comoconforme disminucionesa delas activos o gastos dependiendoreglas de la naturalezacontabilidad contable de cada cuenta.financiera.
Importancia operativaoperativa.
TodoLa cargocorrecta deberelación tenerentre sucargos correspondientey abono,abonos garantizandoasegura el equilibrio matemático y financierocontable delde asientocada contable.operación registrada.
CFDICFDI.
Indica si la pólizacantidad poseeo relación directa con uno o variosde comprobantes fiscales digitales.asociados a la póliza.
Esta asociaciónvinculación permite mantener la trazabilidad entreconectar la evidencia fiscal ycon el registro contable correspondiente.
Importancia operativaoperativa.
La vinculaciónasociación entre CFDIpólizas y pólizascomprobantes esfiscales unofortalece la trazabilidad documental y simplifica procesos de losrevisión principalesfiscal mecanismosy auditoría.
Acciones.
Agrupa las operaciones disponibles para cada póliza registrada, tales como consulta, edición, revisión, cancelación o visualización de soporte documental para revisiones fiscales, conciliaciones y auditorías.detalle.
GraciasLas aacciones estadisponibles relaciónpueden esvariar posibledependiendo justificardel el origen de ingresos, gastos, activos o pasivos registrados dentroestado de la contabilidad.
Acciones
Permiten realizar operaciones sobre la póliza seleccionada.
Dependiendoy de los permisos del usuariousuario.
Importancia operativa.
El control centralizado de acciones mejora la seguridad operativa y delreduce estadoriesgos del documento, pueden incluir funciones como:
Acciones generales del módulo
Actualizar
Recarga la información utilizando los filtros actualmente seleccionados.
Resulta útil cuando existen movimientos nuevos registrados por otros usuarios o procesos automáticos.
Limpiar filtros
Elimina todos los criteriosderivados de búsqueda aplicados y regresa la consulta a su estado inicial.
Agregar póliza
Permite capturar manualmente un nuevo asiento contable.
Durante este proceso normalmente se definirán:
Principio fundamental de las pólizas
Toda póliza válida debe cumplir la regla básica de la contabilidad de partida doble:
La suma total de cargos debe ser exactamente igual a la suma total de abonos.
Cuando esta igualdadmodificaciones no se cumple, la póliza no puede considerarse contablemente correcta y el sistema impedirá su aplicación definitiva.autorizadas.
Importancia dentro del ecosistema contable
Las pólizas representan la evidencia formal de todas las operaciones económicas realizadas por la empresa y constituyen la base para la generación de:
Si el plan de cuentas define dónde se registran las operaciones, las pólizas determinan cuándo, por qué y por cuánto impactan la información financiera de la organización.